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省政府關于2018年度省本級預算執行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告(遼寧)
——2019年11月27日在遼寧省第十三屆人民代表大會常務委員會第十四次會議上
 
【時間:2019年12月25日】 【來源:遼寧省審計廳】字號: 【大】 【中】 【小】

省審計廳廳長 陳勇

主任、各位副主任、秘書長,各位委員:

受省政府委托,現報告2018年度省本級預算執行和其他財政收支審計查出問題的整改情況,請予審議。

一、整改工作基本情況

截至10月底,各責任部門和單位積極落實整改工作,整改金額526.43億元,采納審計建議1835條,制定整改措施311項,建立健全規章制度168項。

(一)黨政齊抓共管,加強對審計整改工作的領導。

省委在“不忘初心、牢記使命”主題教育中將審計發現問題納入10 個方面專項整治內容,對審計發現的問題整改強化督察督辦;省委審計委出臺了《遼寧省審計整改工作暫行辦法》,先后召開五次會議專題聽取預算執行和專項審計報告,對審計整改提出明確要求。省政府對預算執行審計整改做出專項部署,列為督察督辦重點事項跟蹤落實。省直部門、市縣(區)地方政府和部門及其他有關單位落實整改責任,狠抓審計整改落實。

(二)主管部門強化職能作用,建立審計整改長效機制。

省財政廳貫徹落實省委省政府《關于全面實施預算績效管理的實施意見》,修訂《省本級項目支出預算管理辦法》,出臺多項規范預算編制、執行的指導意見;省國資委印發《關于進一步加強省屬企業內部控制工作的通知》,推動建立企業財務總監委派制度,促進健全企業法人治理結構,同時建立審計約談制度,針對企業財務和資產管理方面的問題,出臺指導意見和實施方案,規范企業管理,提高經營水平;省公安廳、省人社廳、省自然資源廳、省生態環境廳、省住建廳、省交通廳等部門分別結合各自職能,制發規定和辦法,加強業務管理和行業指導,促進解決相關領域普遍性、傾向性問題。

(三)被審計單位立行立改,推進審計發現問題整改到位。

各被審計單位結合“不忘初心、牢記使命”主題教育,貫徹《中國共產黨地方委員會工作條例》《中國共產黨黨組工作條例》,把審計整改工作納入黨委、黨組重要議事內容。按照省委省政府部署要求,根據審計問題整改清單,建立整改臺賬,加大整改落實力度,逐條逐項跟蹤銷號。同時,普遍注重完善內部控制機制,建立健全財務、資產、經營管理制度,強化自我監督、自我約束,消除問題產生的環境和土壤。

二、審計查出問題的具體整改情況

(一)省本級決算草案和預算管理審計方面。

1. “預算管理還不夠規范”問題的整改情況。

省財政廳已將代編的6個持續穩定項目預算在2020年及以后預算編制時落到具體單位;進一步健全項目庫管理體系,對資金使用低效、結轉結余較大的項目壓減相應預算;加強預算支出管理,及時下達預算指標,督促相關單位推進預算執行;強化部門預算執行主體責任,督導相關單位加強預算執行管理,科學合理安排支出進度。9個市已經將未按規定時限下達的上級轉移支付資金29.99億元分解和撥付。

2. “國庫資金管理和監督尚需進一步加強”問題的整改情況。

省本級2個單位已將非稅收入3448.99萬元上繳國庫。對于國庫借墊款項問題,省財政廳已制定5年消化方案,2019年已消化6.61億元;各市均已制定消化方案,清理核銷往來款429.54億元,并將嚴控新增規模。1個市已補繳行政事業性收費資金609萬元,社保統籌基金正在按照規定程序辦理。

3. “部分財政管理事項仍需進一步規范”問題的整改情況。

省財政廳已建立預算績效閉環鏈條管理機制,逐步擴大預算績效管理覆蓋面,把績效監控和評價結果作為編制年度預算的重要依據;進一步加強政府購買服務預算管理,優化政府采購信息系統,加大業務指導和項目審核控制;會同相關部門加強監督檢查,強化省直行政事業單位資產管理,督促及時編報竣工決算,盡快辦理長期已使用在建工程轉入固定資產手續。

(二)省直部門預算執行和其他財政收支審計方面。

1. “預算管理仍需強化”問題的整改情況。

17個部門(單位)已盤活存量資金8794.33萬元;3個部門賬表不符問題已整改到位;2個部門混淆預算支出級次1886.28萬元的問題,將通過財政部門列入省對下轉移支付安排解決;7個部門少計收入1048.92萬元的問題已整改到位;6個部門已明確將進一步加強預算支出管理,按規定用途使用資金,從源頭解決預算執行超預算、無預算支出的問題。

2. “資產管理還存在薄弱環節”問題的整改情況。

6個部門已對相關資產進行清查并依規提出處置方案;4個部門正在按照相關工作流程申請辦理不動產權登記或結轉固定資產手續;3個部門(單位)已對違規出租、出借房產進行清退;2個部門已提出盤活閑置資產方案,正在與有關部門進行協商辦理;2個部門(單位)資產劃轉不及時問題正在積極與有關部門研究解決。

3. “項目資金管理使用不夠規范”問題的整改情況。

19個部門121個項目已加快執行進度,形成實際支出3.21億元;1個部門4.58億元資金已全部撥付到項目單位;3個部門閑置資金2373.9萬元已支出2175.47萬元;2個部門于2019年已嚴格履行政府采購程序;1個部門吸取虛假招投標問題教訓,舉一反三,堵塞漏洞,將虛報冒領資金8萬元上繳財政,并對責任人員給予處分。

4. “財務管理不夠嚴格”問題的整改情況。

3個部門對賬實不符問題進行清查并依規進行處理;6個部門(單位)已對75.31萬元往來款項進行了清理。

(三)重大政策措施落實跟蹤審計方面。

1. “‘放管服’改革等”問題的整改情況。

3個市已將12項改革推進到位;1個市已調整產業(創業)投資引導基金管理體制,激活基金使用效能;1個市已完成對外貿易相關政策配套體系、平臺建設;3個市已解決了國有企業人員配置、資產劃轉等問題;1個省直單位、5個市已退還違規收費731.65萬元;5個市完善拖欠民營企業中小企業賬款臺賬,制定了清償方案,已償還3.39億元。

2. “重點項目推進”問題的整改情況。

11個市已下撥滯留、閑置項目資金1.87億元;10個市項目相關單位積極完善審批、招投標、竣工驗收等相關手續;11個市推進84個項目取得新進展;2個市已償還拖欠工程款358.71萬元。

3. “鄉村振興政策落實和資金管理使用”問題的整改情況。

3個縣(市、區)已歸還擠占涉農專項資金5.63億元;7個縣(市)已撥付滯留資金1.39億元;11個縣(市、區)相關涉農項目已采取措施積極推進;2個縣(市)已收回不符合條件發放補貼資金110.28萬元;1個縣(市)的3個涉農項目績效已提升;10個縣(市、區)規范了惠農惠民補貼資金發放,5個縣(市、區)已按政策發放惠農惠民補貼5296.17萬元;6個縣(市、區)清理、清退了不合規發放補貼154.48萬元,并對49名相關責任人進行處理;3個縣(市、區)已追回被騙取套取補貼資金75.78萬元。

4. “農村公路建設”問題的整改情況。

6個縣(市)已對串標、轉包企業及其負責人進行處罰,罰沒873.84萬元;3個縣已歸還挪用、出借項目資金4152.66萬元;1個縣已撥付滯留閑置資金1865萬元;2個縣配套資金已到位1000萬元;5個項目已追回多計多付工程款1153.75萬元;3個市已增補工程建設計劃,履行調整變更手續。

(四)“三大攻堅戰”審計方面。

1. “防范化解重大風險”問題的整改情況。

政府債務審計方面,相關市已按規定程序調整和補充了政府債務管理系統數據;3個市14個進度較慢的項目中,1個項目已完工,其余13個項目正在推進。

養老保險基金方面,已建立養老保險基金缺口的省市分擔機制;省人社廳已制定與金保工程對接的信息系統建設方案,并進入實施階段;養老保險風險基金股權轉讓工作正在持續推進,委托投資運營本金已贖回且超出預期收益8000萬元。

2. “扶貧政策落實和資金管理”問題的整改情況。

7個縣已重新按標準完成對不符合建檔立卡的人員進行核查認定,加強動態管理,并對14名責任人員進行追責問責;3個縣已完善信息共享機制,貧困學生助學、殘疾人“兩項補貼”、新農合保險政策等已落實到位;5個縣(市)的扶貧項目已全部完工,1個縣已調整項目并實施;5個縣(市)積極改進產業扶貧落實措施;6個市的扶貧項目效益和質量明顯提高;1個縣(市)財政扶貧資金1330.58萬元已撥付到位;1個縣移民扶貧資金600萬元已撥付到戶;1個縣接受企業扶貧捐贈的196.44萬元鋼材已全部用于項目建設。

3. “自然資源和生態環境保護”問題的整改情況。

省自然資源廳及各市政府結合第三次國土調查,結合實際更正耕地圖斑數據,印發了《關于貫徹落實“增存掛鉤”制度有關工作的通知》,督導各地建立工作臺賬,逐項分析原因制定整改措施,通過撤銷、核減及復墾等措施,已歸還掛鉤周轉指標920公頃;積極推進全省批而未供、閑置土地處置工作,截至10月底,全省消化批而未供土地5835.33公頃,處置閑置土地1734.96公頃;完善礦業權審批機制,提高審批效率和質量,對礦業權重疊問題采取整治措施,對2宗未批準的探礦權正在按規定程序辦理延續手續;印發了《關于做好全省2019年過期采礦權數據清理工作的通知》,組織各市對數據全面清查核實,已廢止非煤礦業權913宗,完成礦山環境恢復治理項目299個,完成61座尾礦庫綜合治理任務;1個市已規范用海審批管理,加大對違法用海行為處罰力度;2個市加強對地下水取用監管,規范供水用水行為。

沿海各市加強河流污染防治配套設施建設,加大畜禽養殖和海水養殖污染治理力度,落實河長制要求,組織對入河、入海排污口清查,建立統一臺賬,加強巡查監護;2個市的5個工業集聚區污水處理廠已達到進水條件,138家加油站583個油罐已改造完成,積極推進黑臭水體整治、污水處理廠中水回用和污泥處置及加油站油氣回收、燃煤鍋爐和熱源改造工作,有效提高污染防治效果。

2個市對自然保護區、水源保護區內種植、養殖進行清理,從嚴管控;1個市加大非法使用林地和破壞林木案件查辦力度,收回林地1.7公頃,恢復林地6.848公頃,有序推進省級地質勘察和環境項目,已關閉礦山86家,完成1035畝生態治理任務;4個縣生態效益補償資金已發放3403.4萬元,其余計劃今年年底前全部發放完畢。

(五)民生社會領域專項審計方面。

1. “低保政策落實和資金管理使用”問題的整改情況。

3個市的5個縣(市、區)對低保待遇進行了重新核實核算核定,強化定期核查制度和動態管理,補發了低保金,提高了特定人群補助標準;9個市對核查認定后不符合低保條件人員停止了發放低保,收回不合理支出,追回資金757.89萬元;2 個縣的2家金融機構已停止收取低保資金賬戶代辦費。

2. “保障房建設及援疆項目管理”問題的整改情況。

11個市、縣已對專項資金進行安排并撥付到位2.51億元,1個縣(市)安居工程銀行貸款1.23億元已歸還原渠道;6個縣、市(區)改造項目資金已到位,并與居民簽訂補償協議,正在推進實施;6個市、縣(市、區)已對棚改項目拆遷給予貨幣補償或回遷安置;3個市已調整棚改計劃,已將非棚改項目納入棚改或違規擴大棚改范圍問題整改完畢;1個縣已加強安居工程建設和后續管理,擴大有效供應,結余用地指標3.29公頃已收回。

新疆塔城地區“一地兩師”各項目單位已補辦我省援疆項目建設手續38 件,歸還被侵占、挪用、結余的援疆資金2125.98 萬元,并對12 個行政單位進行了通報批評,對10 個單位的主要負責人進行了約談和誡勉談話,移交相關部門立案查辦3件,移送主管部門處理4件,給予行政處分7 人,被追責問責、責令公開作出檢查11 人。

3. “省屬高校財務和投資管理等”問題的整改情況。

5所學校已制定整改計劃,并將應繳未繳資金1124.62萬元上繳財政;2所學校閑置2年以上的4078.13萬元建設資金已收回財政專戶;1所學校挪用的278.41萬元專項資金已歸還原渠道;各學校已完善內控制度,加強政府采購和財務核算管理;1所學校積極推進校區建設,超概算項目已申請調整概算,已完工項目正開展竣工決算,長期閑置規劃建設用地已按省政府要求進行統籌使用;1所學校已加強所屬校辦企業監管,已按規定繳納社保費單位統籌部分。

4. “公檢法司系統財務及資產管理等”問題的整改情況。

47家公檢法機關已上繳非稅收入8783.13萬元,對違規收取的辦案費、應退未退訴訟費和保證金正在進行清理;77家公檢法機關完善內部管理制度,規范扣押文書,健全涉案財物內外部移交手續,設置涉案財物臺賬和明細賬,對自行保管的涉案財物已交由單位指定部門專人保管,已清理涉案款3.02億元;26家公安監管場所已停止為在押人員加餐、代購商品,停止向在押人員收取被服費,將勞務生產收入納入單位財務賬內核算。

省監獄局已制定《省直監獄系統“收支兩條線”實施方案》,從制度層面解決預決算管理不規范問題,并加強政府采購管理;所屬監獄正在清核土地、房產等資產,補辦權屬手續,進行賬務處理;監獄企業已調賬沖回多計成本費用1367萬元,確認收入1868萬元,挽回違規經營損失風險1054萬元。

(六)企業審計方面。

1. “部分企業經營管理問題較為突出”問題的整改情況。

6戶企業針對存在的問題已制定整改方案,通過協商或采取法律手段,加強投資風險管控,1戶企業已收回資金4920萬元;3戶企業已對清產核資損失等按規定進行賬務處理;1戶新組建企業已對薪酬分配制度問題制定整改方案,積極進行整改。

2. “‘三重一大’制度執行不夠嚴格”問題的整改情況。

4戶企業進一步完善決策機制和程序,健全內控制度,積極盤活2個項目,涉及資金1698.48萬元。

3. “部分重點任務未及時完成”問題的整改情況。

全省已完成處置國有“僵尸企業”300戶,完成總目標的94%,其他企業的處置工作正在積極有序進行;7戶“雙百企業”形成并扎實推進各具特色的綜合改革方案。

4. “金融企業業務管理不夠規范”問題的整改情況。

省農信社出臺了《遼寧省農村信用社支持“三農”和小微企業信貸投放實施信貸管控的工作意見》,支持涉農及小微貸款余額已超比例完成銀保監會規定的占比要求;遼陽銀行已制定辦法,為小微企業量身定制融資方案,對“兩高一?!毙袠I壓縮貸款計劃,按規定對各類貸款進行準確評價,協調解決貸款逾期問題,將授信業務與自營投資業務納入全面風險管理,確保不發生風險問題。

三、部分問題未整改到位的原因和后續措施

對于審計查出的問題,各地區、各部門均采取有效的措施落實整改,但仍有部分問題未整改到位。主要有以下幾種情況:一是有的問題需要在機構改革完成的基礎上全面推進。二是有的問題已制訂整改計劃,需要一段時間執行才能整改完畢,特別是少數歷史遺留問題。三是有的問題受經濟形勢和市場行為影響,短時間內難以整改到位。

下一步,將繼續加大工作力度。一是加大督促力度,提高單位“一把手”是審計發現問題整改第一責任人的意識,持之以恒,跟蹤問效。二是鞏固整改成果,舉一反三,對審計反映的問題進行深入分析研究,檢視和完善各項政策、制度和標準,從根本上解決普遍性、傾向性問題,促進審計整改工作全面、按時、保質完成。三是進一步健全和完善審計整改長效機制,積極推進相關改革措施實施,促進整改有效落實到位。

主任、各位副主任、秘書長,各位委員,我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導,全面貫徹落實黨的十九大和十九屆三中、四中全會精神和省委決策部署,自覺接受省人大的指導和監督,進一步鞏固和深化審計工作,全力推進我省經濟社會健康發展,為遼寧全面振興、全方位振興做出不懈努力和更大貢獻!

 

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